根据工作安排，2024年9月19日至11月7日，县委巡察一组对县审计局党组开展了为期40天的常规巡察，并于2025年3月17日反馈了巡察意见。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改情况予以公布。

一、党组及主要负责人组织整改落实情况

（一）提高思想认识，把握整改要求。局党组针对巡察反馈问题，第一时间召开党组会议，全面部署动员巡察整改工作。党组书记切实履行第一责任人职责，坚持以上率下、亲自抓统筹；领导班子成员及分管领导严格落实“一岗双责”，切实把思想和行动统一到巡察整改工作要求上来，筑牢整改工作思想根基。

（二）加强组织领导，明确整改任务。局党组紧扣专题巡察整改会议部署，迅速成立以局党组书记为组长、局长、其他党组成员和纪检组长为副组长的巡察整改工作领导小组，统筹推进整改各项工作，细化明确责任领导、责任科室和具体整改时限，推动整改任务条条落实、件件落地。

（三）坚持上下联动，狠抓督导落实。局党组强化全局协同联动，组织各科室对照巡察反馈意见，深入剖析问题深层次根源，精准制定务实管用的治本之策。进一步健全完善跟踪督办机制，紧盯整改推进全过程，对整改敷衍塞责、推进不力的情况，及时发现、及时提醒、及时纠偏，确保巡察整改不走过场、取得实效。

二、巡察反馈问题的整改情况

（一）聚焦贯彻落实党的路线方针政策和党中央决策部署及省、市、县委工作要求方面

1.关于“深学笃行习近平新时代中国特色社会主义思想还不够深入”的问题

（1）审计谋划的系统性前瞻性还不够。

整改措施：在谋划编制2025年项目时，县审计部门积极与上级审计机关、县委组织部、纪委监委、巡察办等部门进行沟通对接，注重系统性；同时关注社会热点，结合我县实际，注重前瞻性，制定了2025年度审计项目计划，2025年安排县级审计项目18项，涵盖财政、重大战略举措推进落实、经济责任和自然资源资产、重大项目建设、民生、国有企业等6个方面。

（2）“经济体检”审深审透还不够。

整改措施：集中组织审计人员开展《企业国有资产交易操作规则》等文件学习，不断提高企业审计能力，打破企业财务收支审计模式，探索国有企业经济责任审计。2025年度已安排县交投公司经济责任离任审计，注重从国企发展改革、创新管理和运行方面进行审计，以进一步揭示其经济运营风险。

（3）公建项目审计有短板。

整改措施：围绕闽侯滨江新城建设，结合年度预算、乡镇决算和经济责任审计项目，对重点项目进行跟踪审计。2025年重点安排了滨溪路（EPC项目）、白沙卫生院新院（中央专债项目）专项审计。

2.关于“推动审计‘后半篇文章’还需要进一步抓深抓实”的问题

（1）审计整改把关不严。

整改措施：进一步加强审计整改审核把关工作，切实履行审计整改督促检查责任，要求各审计组成员对被审计单位的审计整改佐证材料进行检查核对，经主审初核，审计组组长复核把关后，再予以确认审计整改是否完成。通过层层压实责任、严格审核资料等措施，避免出现对整改情况审核把关不严、认定不准的情况。

（2）持续跟进审计整改力度不够。

整改措施：每季度组织对以前年度审计项目整改“回头看”未整改到位问题进行再跟踪再督促。制发加快审计发现问题整改落实工作提醒函，要求各被审计单位加大整改力度、尽快完成整改。同时印发正式通知，对部分年度审计发现问题未整改到位的42个问题进行再督促。目前42个问题中已整改到位17个。

（3）审计成果综合运用不到位。

整改措施：2024年度已出具2份《审计决定书》，要求被审计单位对结余资金及结转两年以上的资金上缴县财政局。今后将进一步加强对审计成果的综合运用，对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为依法进行处理、处罚。

3.关于“深化审计体制改革有待提高”的问题

（1）推进内审工作还不够有力。

整改措施：会同县国资中心召开了县属国企内审工作专项推进会。开展全县预算单位年度内审工作情况统计，及时掌握内审工作动态。结合2025年审计项目实施，各审计组嵌入内审工作开展情况专项审计。

（2）经济责任审计工作联席会议议事制度落实不到位。

整改措施：组织召开了年度经责联席会议成员单位会议，通报年度审计工作开展情况，讨论联席会议议事规则。经县委审计委员会研究通过，经济责任审计工作联席会议议事规则和办公室规则已印发执行。

4.关于“审计质量落实落细还有差距”的问题

（1）审计流程执行不够到位。

整改措施：强化规范审计流程意识，组织审计人员加强审计流程规定方面的学习，确保审计流程执行到位。2025年审计项目实施过程中，审计通知书与审计公示的审计组成员已一致，审计项目审理人员已不再担任审计组成员，审前调查报告已全面记录审计实施方案确定事项。进一步规范文书制作，新制发的“经济责任审计项目的审计报告征求意见书及送达回证”已使用审计委员会办公室、审计局双抬头。

（2）审计处理意见针对性不强。

整改措施：加强审计人员对政策、财经法规方面的学习培训，提升审计人员提出审计意见的能力素质，确保审计人员在审计发现问题时能针对问题合理地定出整改时限，提出科学性强的整改意见。

（3）审计档案管理不细致。

整改措施：组织全体审计人员重新学习了审计档案相关制度规定，提高档案管理意识。审计项目档案整理装订过程中，进一步加强复核，加强档案规范性管理。

5.关于“防范化解风险的意识有待加强”的问题

（1）保密管理不够规范。

整改措施：严格按保密制度规定，完善保密内部台账，并不定期应用保密检查软件，对全局办公电脑进行涉密检查。

（2）针对重大工程监督有缺项的问题。

整改措施：财审职能于2021年已移交县财政局，县审计局发函县财政局，建议其适时安排对县财审中心工程项目造价审核情况进行抽查复核。目前，县财政局已部署并拟定工作方案对县财审中心部分已审结的预结算审核项目进行抽查复核，县审计局各审计组在年度审计项目实施中进一步已加大对重大工程项目的全过程监督力度。

6.关于“意识形态工作仍有不足”的问题

（1）落实意识形态工作责任制不够到位。

整改措施：严格按照意识形态工作责任制相关制度要求，担负起意识形态工作主体责任，党组书记作为第一责任人，分管领导作为直接责任人。严格落实“第一议题”制度，完善中心组学习年度计划等意识形态相关工作机制。

（2）党组理论学习中心组学习不够规范。

整改措施：按中心组学习相关规定做好签到等材料的收集、内容审核等工作，积极主动对接宣传部门业务指导。

（二）聚焦群众身边不正之风和腐败问题情况方面

1.关于“履行管党治党政治责任不够严实”的问题

（1）落实全面从严治党主体责任意识有待加强。

整改措施：党组会专题研究并有序推进全面从严治党工作、开展警示教育会、部署深入贯彻中央八项规定精神学习教育等工作，制定实施2025年度全面从严治党主体责任清单，进一步明确党组及其班子成员承担的全面从严治党责任。

（2）派驻纪检组探头作用发挥不够充分。

整改措施：派驻纪检组结合日常监督、现场调研、列席党组会参与重要事项讨论等方式，综合掌握审计部门工作动态，不断提高纪检组发现问题线索的能力，进一步落实监督管党治党责任。

2.关于“工作作风建设还需进一步加强”的问题

（1）求真动硬还不够深入。

整改措施：制定并实施2025年审计业务培训工作方案，加强对审计干部专业技能培训，提升审计干部专业能力素养，增强审计发现问题的能力。

（2）作风不够严实。

整改措施：集中学习审计文书制作规范、公文制作规范等相关规定，进一步增强审计干部严谨办文、规范办文的意识与能力，加强办文管理，避免再次出现办文不严谨的现象。

3.关于“带头执行财务制度不够到位”的问题

（1）财务支付审核把关不严。

整改措施：组织相关财务人员学习财经相关法规，加强财务管理，严控报销审核流程。对证明栏、审批栏未签字、附件证明材料不全情况，进行了复核补签补件，确保资金支付全流程“证字齐全”。同时，已经收缴退回差旅费0.41万元，并针对性修订了局内控制度和财务管理制度。

（2）财务处理、会计科目使用不够规范。

整改措施：财务人员已对不规范的账务处理和会计科目使用进行调账处理，并组织财务人员强化学习相关财经法规，进一步规范账务处理。

（3）采购流程不够规范。

整改措施：加大对前期采购行为的自查，并组织相关人员学习采购等制度规定，目前已规范执行采购流程。

（4）项目审核费用支付不规范。

整改措施：鉴于财审职能已移交县财政部门主管，县财审中心已严格核对票据和函证信息的一致性，加强支付凭证审核把关。同时要求局财务人员严格审核本局费用支出情况。

（5）固定资产管理、移交不够规范。

整改措施：组织财务人员学习相关制度规定，并对固定资产移交清单进行了补签字，对未及时登账的固定资产进行了补充登记，并针对性修订了局内控制度。

（三）聚焦党组织和党员队伍建设情况方面

1.关于“党组领导作用发挥不够充分”的问题

（1）领导干部争先创优意识有待提高。

整改措施：加强对信息宣传、干部技能提升、审计统计分析等培训工作，加强信息宣传计划管理，2025年第一季度宣传得分较2024年前三季度在全市各县区排名提升了4个名次。

（2）带头攻坚克难意识有待加强。

整改措施：各审计组每半个月汇报一次各审计项目的序时进度，对进度偏慢的审计项目，分管领导及时介入了解原因、及时解决堵点难点问题，做到上下齐心，按期保质保量地完成审计项目。2025年度审计项目暂无进展滞后现象。

2.关于“党内政治生活不够严肃”的问题

（1）谈心谈话制度执行不够扎实。

整改措施：进一步提高认识，召开支委会和党员大会，各支委和党员干部认真学习党对组织生活会和谈心谈话制度的相关要求，按规定扎实、规范开展谈心谈话和组织生活会。巡察整改专题民主生活会会前谈心谈话，已严格执行相关制度要求。

（2）组织生活会不够规范。

整改措施：做好会议归档材料审核把关工作，局支委会成员将对谈心谈话和组织生活会的会前实施方案与会后材料收集进行审核把关，确保谈心谈话、组织生活会开展规范，备查材料齐全。2025年度组织生活会已严格按照规定召开。

3.关于“党建工作未能落实落细”的问题

（1）“三会一课”制度执行不严。

整改措施：严格落实“三会一课”制度，每月召开不少于一次支委会研究党支部相关活动内容，每季度召开不少于一次党员大会和党课学习，严格落实“第一议题”制度，规范“三会一课”记录和签到表等相关材料的收集工作。

（2）党费收缴管理不规范。

整改措施：目前由党员按时主动交纳党费，按党工委要求时间上缴，并做好党费公示工作。

（3）退休党员的教育、管理和服务还需加强。

整改措施：在开展重大党内政治生活前，提前通知、邀请退休党员到场参会，对身体条件不方便的老党员采取送课、送精神上门等形式，确保退休老党员充分享受到教育、管理和服务的权利，进一步提升退休党员组织生活的参与度。

（4）党旗日常使用和管理不规范。

整改措施：已更换符合规定的党旗，并在党员大会上学习《中国共产党党徽党旗条例》，进一步增强党员干部规范使用党徽党旗的意识。

4.关于“干部队伍建设还有短板”的问题

（1）审计局干部队伍专业能力不够全面。

整改措施：制定并实施2025年审计业务培训工作方案，通过组织和参加学习会、工作群分享政策文件、参加省市审计部门专项业务培训等，提升审计干部队伍的专业技能，拓展专业知识面。

（2）财务用人不规范。

整改措施：已按规定规范使用临聘人员，不再安排临聘人员从事财务经办，并在全局干部大会上重申财务人员使用的相关规定。

（四）聚焦巡察整改和成果运用情况方面

1.关于“县审计局巩固巡察整改成果不够有力”的问题

（1）执行“一把手”末位表态制度不彻底。

整改措施：严格执行“一把手”末位表态相关制度，并在全局干部大会上重申相关要求，形成内部监督新局面，发挥好民主监督、民主决策作用。

（2）股级干部任免程序执行不够规范。

整改措施：组织相关人员认真学习规范股级干部选拔任用工作规定，严格按照规定要求的流程程序进行预告、推荐和党组研究，对缺少签字的材料进行查缺补漏，立整立改，扎实执行股级干部任免程序。

二、下一步工作计划

根据巡察工作要求，审计部门将始终坚守政治立场，坚持问题导向，采取有力措施，扎实推进整改落实落细，并探索建立健全长效机制，巩固和提升巡察成果，通过巡察整改促进审计工作，促进全局干部作风转变，切实把巡察成果转化为推动审计事业发展的强大动力，为“加快融入主城区，建设新闽侯”提供审计监督服务保障。

（一）力度不减抓好整改后续工作。局党组书记认真履行第一责任人职责，局长和班子其他成员切实强化责任担当。对已经完成的整改任务，适时组织开展“回头看”，坚决防止问题反弹回潮。对需巩固、强化和提升的整改任务，按照既定目标和措施，不松劲、不减压、不撒手，一抓到底。对需要长期坚持的，持之以恒，常抓不懈，紧盯不放，打好持久战，形成长效化。

（二）严格履行全面从严治党责任。牢固树立讲规矩守纪律意识，坚持抓班子带队伍“严”字当头，着力解决管理上失之于宽、失之于软的问题。坚决落实中央八项规定精神，进一步加大教育监督力度，持之以恒纠正“四风”。强化监督检查，严防“四风”问题反弹回潮，推动作风建设常态化、长效化。

（三）健全机制巩固提升长效机制。在抓好整改的同时，更加注重预防，以问题为导向，围绕重点领域、重要环节、重点岗位和“关键少数”，结合深入贯彻中央八项规定精神学习教育，加大作风建设力度，持续加强警示教育和案例教育，增强党员干部职工廉洁意识，并根据日常工作发展，不断完善本局内部控制等制度，以思想为基、制度为纲，在全局营造风清气正的干事创业氛围。

三、巡察反馈问题线索的处理情况

无

四、需要进一步整改的事项及措施

无

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0591-62198833；通信地址：闽侯县甘蔗街道滨城大道73号滨江商务中心A栋407室。

闽侯县审计局 

2026年5月7日